Depotauszug

In der Rubrik Kontoinformation finden Sie allgemeine Informationen zu Ihrem Depot.

Der Nettovermögenswert (Net Asset Value, NAV) ist der Gesamtwert Ihres Depots.

Dieser Abschnitt zeigt die Wertveränderungen Ihrer Positionen auf Basis der täglichen Schlusskurse. Bei der Mark-to-Market-Bewertung (MTM) wird der Gewinn bzw. Verlust Ihrer Positionen so berechnet, als würden diese am Ende jedes Handelstages zum jeweils geltenden Schlusskurs abgerechnet.

Die MTM-Bewertung berücksichtigt weder den Kurs, zu dem Sie eine Position während des Handelstages hätten verkaufen können, noch den tatsächlichen Kurs, zu dem Sie die Position zu einem späteren Zeitpunkt verkauft haben. Wenn eine Aktie beispielsweise im Tagesverlauf einen Kurs von 105 USD erreicht, jedoch bei 100 USD schließt, wird für die MTM-Berechnung der Schlusskurs von 100 USD zugrunde gelegt.

Die MTM-Bewertung gilt für Positionen, die während des Berichtszeitraums offen sind oder geschlossen werden. Dabei wird der Gewinn bzw. Verlust nicht durch die Zuordnung von Eröffnungs- und Schließungstransaktionen berechnet. Stattdessen wird für die MTM-Berechnung angenommen, dass die Positionen am Ende jedes Handelstages zum jeweiligen Schlusskurs abgerechnet und am folgenden Handelstag erneut eröffnet werden.

Realisierte Gewinne oder Verluste aus der Schließung einer Position werden in der MTM-Berechnung nicht berücksichtigt. Die Details zu den tatsächlich ausgeführten Transaktionen und den damit verbundenen Gewinnen oder Verlusten finden Sie in der Rubrik „Transaktionen“.

In diesem Abschnitt finden Sie alle Gewinne und Verluste aufgeteilt nach Produktklasse und Basiswert.

Die Übersicht ist in realisierte und unrealisierte Gewinne und Verluste unterteilt. Realisierte Gewinne und Verluste werden am Tag der Positionsschließung in die Basiswährung umgerechnet. Unrealisierte Gewinne und Verluste werden mit dem letzten Währungsschlusskurs der Depotauszugsperiode in Basiswährung umgerechnet.

Die Spalten Gewinn und Verlust zeigen jeweils die kumulierten Gewinne bzw. Verluste. Die Summen der Gewinne und Verluste werden in den Spalten „Gesamt“ ausgewiesen. In der letzten Spalte werden unter Gesamt sowohl realisierte als auch unrealisierte Gewinne und Verluste zusammengefasst.

S/T steht für Short Term und bezieht sich auf Positionen mit einer Haltedauer von weniger als 365 Tagen.
L/T steht für Long Term und bezieht sich auf Positionen mit einer Haltedauer von mehr als 365 Tagen.

In der Spalte Kostenanp. können Sie erfolgte Anpassungen in der Kostenbasis nachvollziehen. Bei steuerfreien Dividendenzahlungen oder Kapitalrückzahlungen (Return of Capital) wird der Einstandspreis (Kostenbasis) der Position angepasst. Somit wird die Kapitalrückzahlung erst beim Schließen der Position steuerlich berücksichtigt.

Mit dem Cash-Bericht können Sie nachvollziehen, wie sich Ihre Barbestände während des Berichtszeitraums verändern.

Der Bericht zeigt Ihre Barbestände zu Beginn und zum Ende des Berichtszeitraums sowie die Zahlungsbewegungen, die zu dieser Veränderung beitragen, beispielsweise Ein- und Auszahlungen, Transaktionen, Provisionen und Gebühren, Dividenden, Zinsen, Steuern und sonstige Geldbewegungen.

Der Cash-Bericht ist nach Währungen unterteilt, sodass Sie die Barbestände und Zahlungsbewegungen für jede Währung einzeln einsehen können. Im oberen Abschnitt bietet die Basiswährungsübersicht eine Gesamtübersicht, wobei die Beträge in die Basiswährung Ihres Depots umgerechnet werden.

Der Bericht zeigt außerdem den abgewickelten Endbarsaldo. Dieser entspricht dem Barbestand unter Berücksichtigung der jeweils geltenden Abwicklungsfrist. Anfangsbarsaldo und Endbarsaldo stellen hingegen die Barbestände auf Basis des Handelstags dar.

Gewinn & Verlust aus der Devisenumwandlung:

Bei Depots, die neben der Basiswährung auch andere Währungen halten, können Wechselkursveränderungen den Wert der Barbestände beeinflussen, wenn diese in die Basiswährung umgerechnet werden. Dieser Effekt wird unter Gewinn/Verlust aus der Bardevisenumwandlung ausgewiesen.

Der hier ausgewiesene Betrag stellt keinen tatsächlich realisierten Gewinn oder Verlust aus einer Währungsumrechnung dar. Er zeigt vielmehr die Veränderung des in der Basiswährung ausgedrückten Werts von Fremdwährungs-Barbeständen, die sich aufgrund von Wechselkursveränderungen zwischen den Berichtszeiträumen ergibt. Der tatsächlich realisierte Gewinn oder Verlust aus einer Fremdwährungsposition kann erst bestimmt werden, wenn diese Währungsposition geschlossen wird.

Zur Berechnung des ausgewiesenen Umrechnungseffekts wird die Differenz zwischen den Wechselkursen des aktuellen und des vorherigen Berichtszeitraums mit dem Anfangsbarsaldo in der jeweiligen Fremdwährung multipliziert. Die daraus resultierenden Beträge der einzelnen Fremdwährungen werden anschließend zusammengefasst, um den in der Basiswährungsübersicht ausgewiesenen Gewinn/Verlust aus der Bardevisenumwandlung zu ermitteln.

Beispiel:

Der Wechsel-Schlusskurs für CHF lag am 14.01.20XX bei 0,83264 und am 15.01.20XX lag dieser bei 1,00170. Gemäß der obigen Berechnung ergibt dies eine Differenz von 0,16906.

Wenn wir diesen Wert mit dem Cash-Anfangsbestand (z.B.: CHF -100.00,00) multiplizieren, ergibt sich ein Cash FX Translation Verlust von EUR -16.906,00 für die Fremdwährung CHF.

Unter der Voraussetzung, dass wir die gleiche Berechnung auf die anderen Fremdwährungsbestände anwenden, ergibt die Summe der Einzelwerte für jede Fremdwährung den Gesamtbetrag, der für den 15.01.20XX für die Position Cash FX Translation Gewinn/Verlust ausgewiesen wird.

Hier sehen Sie eine Auflistung der Positionen, die sich am letzten Tag der Auszugsperiode zu Handelsschluss in Ihrem Depot befanden.

Dieser Rubrik enthält Informationen über die Aktien, die zur Besicherung Ihres Margin-Darlehens herangezogen werden. In der Spalte Wertpapiere abgetrennt finden Sie die Vermögenswerte, die derzeit nicht als Sicherheit für einen Margin-Kredit verwendet werden.

Diese Rubrik zeigt Ihre Forex-Positionen am Ende der Auszugsperiode.

In der Rubrik können Sie die Anzahl der geliehenen und verliehenen Aktien sehen. Diese Rubrik ist nur verfügbar, wenn Sie am Aktienrendite-Optimierungsprogramm teilnehmen.

Diese Rubrik zeigt die während des Berichtszeitraums getätigten Käufe und Verkäufe von Wertpapieren.

Die Transaktionen werden zunächst nach Wertpapierklasse, anschließend nach Währung und nach Wertpapiersymbol sortiert.

Bei Transaktionen, durch die eine Position geschlossen oder reduziert wird, wird der realisierte Gewinn oder Verlust in einer Spalte ausgewiesen. Provisionen werden bei der Berechnung der Anschaffungskosten sowie der realisierten Gewinne oder Verluste berücksichtigt.

Bei MTM G&V werden Provisionen nicht in die Berechnung einbezogen. Stattdessen werden sie separat im Mark-to-Market-Performance-Überblick ausgewiesen.

Wenn diese Rubrik in Ihrem Depotauszug nicht erscheint, wurden im ausgewählten Berichtszeitraum keine Transaktionen durchgeführt.

In dieser Rubrik können Sie die Abrechnung von Indexoptionen und Optionsscheinen einsehen.

Die einbehaltenen Steuern werden nach Anlageklasse und Währung sortiert dargestellt. Sollten für eine Transaktion, beispielsweise aufgrund von nationalen Vorschriften, gesonderte Gebühren oder Steuern fällig werden, erscheinen diese in der Rubrik Transaktionsgebühren.

In dieser Rubrik können Sie alle Kapitalmaßnahmen einsehen, sortiert nach Anlageklasse und Währung.

Sollten für die in Ihrem Depot befindlichen Wertpapiere Wahlmöglichkeiten für Kapitalmaßnahmen bestehen, können Sie diese im Corporate Action Manager im Client Portal (Kontoverwaltung) einsehen und verwalten. Weitere Informationen dazu finden Sie hier.

Weitere Informationen zu den Kapitalmaßnahmen sind auch direkt auf der Webseite des jeweiligen Unternehmens unter „Investor Relations“ zu finden.

In dieser Rubrik werden eigehende und ausgehende Wertpapiertransfers aufgelistet.

In dieser Rubrik werden Einzahlungen und Auszahlungen sowie interne Transfers aufgelistet.

In dieser Rubrik finden Sie alle für Ihr Depot angefallenen Gebühren.

Gezahlte Dividenden werden sortiert nach Unternehmen und Währung dargestellt.

Bitte beachten Sie, dass die Quellensteuern auf Dividenden direkt von den Clearingstellen einbehalten werden und daher nicht an Ihr Depot ausgeschüttet werden. Eine Übersicht der einbehaltenen Quellensteuern finden Sie in der Rubrik Quellensteuer.

Der Betrag der einzelnen Ausschüttungen wird Ihnen jeweils in der ausschüttenden Währung angezeigt. Zur besseren Übersicht wird Ihnen auch der in Basiswährung umgerechnete Gesamtwert angegeben.

In diesem Abschnitt werden alle abgeführten Quellensteuern aufgelistet.

Quellensteuern werden direkt von den Clearingstellen einbehalten und daher nicht an Ihr Depot ausgeschüttet. Auf Dividendenausschüttungen einbehaltene Quellensteuern werden Ihnen hier aufgelistet.

Bei Bedarf können Sie zuzüglich zu dieser Übersicht kostenpflichtige Quellensteuerbescheinigungen erstellen. Eine Anleitung zur Erstellung dieser Bescheinigungen finden Sie hier.

Tatsächlich erhaltene Dividendenzahlungen sehen Sie in der Rubrik Dividenden.

In diesem Abschnitt sehen Sie gezahlte sowie erhaltene Zinsen.

Zinsen werden über LYNX täglich berechnet aber nur einmal monatlich verbucht. Die Verbuchung der Zinsen erfolgt jeweils zum dritten Bankarbeitstag des Folgemonats. Die bereits aufgelaufenen Zinsen des aktuellen Monats werden als Zinsrückstellungen im Abschnitt Aufgelaufene Zinsen angegeben.

Dieser Abschnitt zeigt Ihnen die Entwicklung der Zinsrückstellungen an.

Zinsen werden über LYNX täglich berechnet aber nur einmal monatlich verbucht. Die Verbuchung der Zinsen erfolgt jeweils zum dritten Bankarbeitstag des Folgemonats. Für den Zeitraum zwischen Entstehung und Verbuchung der Zinsen werden Rückstellungen gebildet.

In diesem Abschnitt wird die Veränderung von Dividendenforderungen angezeigt.

Anspruch auf Dividendenzahlungen haben alle Aktionäre, die zum Handelsschluss des Dividendenstichtages (Bezugsrechtstichtag) Inhaber der Aktie sind. Die tatsächliche Zahlung der Dividende erfolgt hingegen am Zahlungsdatum.

In der Zeit zwischen Dividendenstichtag und Auszahlungstag haben Sie noch keine tatsächliche Zahlung erhalten, sind aber bereits dividendenberechtigt. Der Broker wird Ihnen diese zukünftigen Zahlungen bereits buchhalterisch anrechnen. Die dabei erwarteten Zahlungen werden häufig mehrmals angepasst. In dieser Rubrik können Sie die zur Anpassung notwendigen Buchungsvorgänge nachvollziehen.

Tatsächlich erhaltene Dividendenzahlungen sehen Sie in der Rubrik Dividenden.
Die hier angezeigten Umbuchungen sind relevant für die Margin-Kennzahl “Eigenkapital mit Beleihungswert”, es handelt sich jedoch um keine physischen Zahlungen.

Für den Leerverkauf werden Aktien geliehen. Die berechneten Leihgebühren finden Sie in diesem Abschnitt.

Hier werden die Details zu verliehenen Aktien wie Menge, Zinssatz und Sicherheitsbetrag angezeigt.

Die Zuteilung und Beendigung jedes Aktienverleihs wird Ihnen hier angezeigt.

Zinserträge aus dem Aktienrendite-Optimierungsprogramm werden in dieser Sektion dargestellt.

Hier werden alle Finanzinstrumente aufgelistet, die Sie während der Berichtsperiode gehandelt oder gehalten haben.

In den einzelnen Spalten finden Sie detaillierte Beschreibungen zu dem jeweiligen Finanzinstrument.

Dieser Abschnitt zeigt alle Codes der einzelnen Rubriken erklärt.